50歳代で加入するときの注意点は？
こんにちは。
今回は50歳以上で加入する人の注意点です。
確定拠出年金は60歳より前の人しか利用できません。
そして加入できるのは60歳までとなります。
50歳代から加入するには期間、金額、所得などに注意があります。
受給開始年齢
DCは「通算加入者等期間」によって受け取り始められる年齢が決まっています。
誰でも確定拠出年金は50歳以上から加入すると60歳からはもらえません。
60歳から受け取れるわけではありません。
「通算加入者期間」が
8年以上10年未満…61歳から受け取れる
6年以上8年未満…62歳から受け取れる
4年以上6年未満…63歳から受け取れる
2年以上4年未満…64歳から受け取れる
1月以上2年未満…65歳から受け取れる
となります。
「通算」の「加入者期間」でみるのがポイントです。
これは「加入者期間（掛金を積み立てた期間）」や「運用指図者であった期間（残高の運用のみを行っていた期間）」「別の制度から資産の引き継ぎが行われた場合には、別の制度に加入していた期間」を合計してよいことになっています。
「加入者期間」にはiDeCoに加入する前に企業型DCに加入していた場合も足し合わせます。
たとえば企業型DCの加入者期間が5年、iDeCoの加入者期間が6年とすると11年となり、60歳から受け取ることができます。
受給までの手数料がかかる
注意点は受給年齢になるまで手数料がかかることです。
受給年齢になるまで運用益は非課税ですが、手数料が年間約3,000円として税金のメリットがこれを超えなければ、60歳以降資産が目減りしてしまいます。
メリットはでるか？
たとえば51歳から加入するとします。
年収700万円の人が月額2万円（年間24万円）の掛金をかけると年間で7.2万円の税金を減らすことができます。
これを51歳から9年間続けると、7.2万円×9年＝約65万円の税金を減らすことができます。
51歳の人は61歳から受給できるので1年分余計に手数料がかかります。
年間3,000円の手数料を（60歳－51歳）＋1年＝10年間負担したとしても手数料の累計は3万円です。
65万円の節税効果と3万円の手数料負担を比較すると、メリットのほうが大きいといえます。
50歳代の方は一般的に年収が高い傾向にあるので、節税効果は高いといえます。
ただ、所得控除が恩恵を得られない人はiDeCoではメリットが出ないので注意してください。
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