個人年金保険とどう違うの？
こんにちは。
個人年金保険との違いです。
生命保険会社の個人年金保険に加入している人もいるでしょう。
最近では個人年金保険も利率が低くなっているので、メリットとしては個人年金保険料控除が受けられることでしょう。
所得控除の違い
個人年金保険は保険会社の商品です。
保険料を払うと、年末調整や確定申告で個人年金保険料控除がうけられますが、全額ではありません。
iDeCoの掛金は全額所得控除の対象になります。
自営業者の2人を例にしましょう。どちらも所得は300万円です。
Aさんは個人年金に毎月6万円かけています。
BさんはiDeCoに毎月6万円かけています。
Aさんは個人年金保険料控除で課税所得は296万円、税金は49万円になります。
Bさんは小規模企業共済等掛金控除で課税所得は228万円、税金は約36万円になります。
同じ毎月6万円の積立でも、税金が13万円も安くなりました。
受け取り時の税金
個人年金保険を受け取るときは雑所得となります。
公的年金等控除は適用できません。
年金受取でなければ一時所得となります。
年金受取する場合には雑所得となり公的年金等控除がうけられます。
一時金受取する場合には退職所得となり退職所得控除がうけられます。
手数料について
iDeCoは手数料が毎月かかります。
手数料が200円で毎月1万円の積立をしているなら、9800円積立てしていることになります。
保険も保険料には運営コストとしての付加保険料が含まれていて、実質積立している分はもっと少ないのです。
出口まで比較
個人年金保険は雑所得で総合課税なので、受け取るときに他の公的年金等の雑所得や給与所得があると、所得を増やすことになり、税金や社会保険料の増加要因になります。
いっぽう、確定拠出年金は一時金受取なら退職所得となり分離課税となります。
社会保険料に影響はありません。
退職所得控除の範囲内であれば税金がかからずに受け取れます。
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