カテゴリーアーカイブ: 加入者向け

厚生年金基金の解散後はどうしたらいい?

 

 

こんにちは。

今回は厚生年金基金解散後の選択肢についてです。

 

分かれ道で迷う人のイラスト(女性)

 

加入者
厚生年金基金が解散すると連絡がきました

DC先生
解散する基金はとても多くなっているんですよ

 

2014年に厚生年金基金を原則廃止とする改正法が施行され、厚生年金基金の解散が進んでいます。

 

厚生年金基金は積立不足だと解散に

加入者
厚生年金がもらえなくなっちゃうんですか?

DC先生
公的年金には関係ありませんよ。公的年金の上乗せの企業年金の部分の話です

 

厚生年金基金は、公的年金の上乗せ給付を行う企業年金です。

お金を運用して年金原資を増やして年金を支払うことを行うので、元手となるお金が多いほうが運用益を出すことができます。

そのため、本来厚生年金加入者が国に納めるべき厚生年金保険料の一部を受け取り、それに独自の掛金を加えて、それを元手に資産運用を行ってきました。

加入者
国に納める保険料を、ですか?

DC先生
はい。その部分の給付事務も代行する代わりに保険料を受け取って運用していたんですね

 

その後、時代は変わり、運用環境が悪化して期待どおりの利回りが達成できず、代行部分の積立金さえ割り込む基金が続出しました。

そのような背景から、2014年4月以降新たに厚生年金基金を設立することは認められなくなりました。

既存の基金についても5年の移行期間のうちに原則として解散または代行返上することが求められています。

運用状況が良好な基金の場合には継続も認められていますがその条件は厳しくなっています。

 

残余財産の活用を選択しなくてはいけない

加入者
厚生年金基金に加入していたことすらよく知らなかったです

DC先生
そうですね。それでも次の選択肢を選ばないといけないんです

 

厚生年金基金の解散は、代行部分の資産を国に返還したうえで、残余財産があれば、加入者や受給権者に分配します。

会社として厚生年金基金の解散後の後継制度は用意されていません。

残余財産の扱いは本人の選択に委ねられることになります。

(運用状況により残余財産がない場合もあります)

 

選択肢は2つ

加入者
どうしたらいいんでしょう?

DC先生
2つの方法がありますがそれぞれ一長一短があります

 

次の選択肢は2つあります。

企業年金連合会に移換するか、脱退一時金を受け取るかです。

 

企業年金連合会に移換すると一定の利率がつく

加入者
企業年金連合会に移換するとどうなりますか

DC先生
今は受け取れませんが一定の利率がつきます

 

解散したあと、残余財産分配金を企業年金連合会へ移換して将来企業年金連合会から年金として受け取ることができます。

これを選択すると今現金で受け取ることはできません

運用は企業年金連合会がするので一定の利率がついて増やすことができます。

 

加入者
iDeCoに移換はできないのですか?

DC先生
できる場合もあります

 

いったん企業年金連合会に移換し、企業年金連合会からiDeCoに資産移換することもできます。

iDeCoの加入者の資格を取得してから3ヵ月以内に、移換元の企業年金連合会に移換を申し出ることが必要です。

 

脱退一時金は一時所得になり手取りは少なくなる

加入者
現金でもらえるとうれしいですね

DC先生
ただ、税金がかかるので手取りは少なくなります

 

厚生年金基金の残余財産分配金を脱退一時金として受け取ると、一時所得となります。
一時所得の計算は、(収入金額 – 必要経費 – 50万)です。

 

ここでは必要経費は発生しませんので50万円以上の場合には課税所得になります。

一時所得は半分が課税対象となります。
給与所得以外の所得合計が20万円以下の場合は確定申告は不要です。

 

加入者
脱退一時金として現金で受け取ると厚生年金が減りますか?

DC先生
あくまで上乗せ部分の話だから減らないですよ

 

残余財産を脱退一時金で受け取ると税金の負担があります。また現金なので使ってしまうこともありがちです。

DC先生
受け取り方法はよく考えて選択しましょう

※以下コメントに感想をお寄せください。

感想をいただいた人に「確定拠出年金は受取方法が大事!受け取り時のポイント(PDF)」をお届けします。

選択制:社会保険料が下がって注意することは

こんにちは。

今回は選択制DCで社会保険料が下がる影響についてです。

加入者
社会保険料が下がるっていいですね

DC先生
はい、ただ注意点もあります

社会保険料が下がるということは給付額も下がる影響がでます。

 

厚生年金額の減少の影響

加入者
え?年金が少なくなっちゃうのですか?

DC先生
はい、ただ厚生年金だけで基礎年金には影響ありません

選択制の活用により標準報酬月額や標準賞与額が下がるということは将来の厚生年金額の減少につながります。

厚生年金保険の金額は本来の計算式は

{毎月の給与(標準報酬月額)と賞与(標準賞与額)} ×0.5481% × 加入期間

です。

厚生年金額への影響は…「掛金額×0.5481%×拠出期間」と考えてみましょう。

 

たとえば月2万円の拠出を10年継続した場合、老齢厚生年金が1年間で13,154円減少します。

 

加入者
ほかにもなにかありますか?

DC先生
はい、順次説明していきますね

 

傷病手当金への影響

傷病手当金は健康保険からの給付です。

病気休業中に被保険者とその家族の生活を保障するために設けられた制度で、被保険者が病気やケガのために会社を休み、事業主から十分な報酬が受けられない場合に支給されます。

 

傷病手当金の金額は

標準報酬月額 ÷ 30日 × 2/3

ですので、傷病手当金への影響は…「掛金 ÷30日 ×2/3」となります。

 

たとえば月2万円を拠出した場合、1日あたり444円の傷病手当金が減少します。掛金を賞与から拠出するときには影響はありません。

 

出産手当金への影響

出産手当金とは、出産のために会社を休み、給与の支払いが受けられなかった場合に健康保険から支給される手当金のことをいいます。

 

出産手当金の金額は

標準報酬月額 ÷ 30日 × 2/3

ですので、出産手当金への影響は…「掛金 ÷30日 ×2/3」となります。

 

たとえば月2万円を拠出した場合、1日あたり444円の出産手当金が減少します。掛金を賞与から拠出するときには影響はありません。

 

基本手当(失業給付)への影響

基本手当とは雇用保険の被保険者だった人が、定年や倒産、自己都合等により離職し、失業中の生活を心配しないで、新しい仕事を探し、1日も早く再就職するのを支援するために支給されるものです。

 

基本手当の金額は

{給与や手当(賞与は除く)}÷ 30日 ×50~80%

ですので、基本手当への影響は…「掛金 × ÷ 30日 × 50~80%」となります。

 

たとえば月2万円を拠出した場合、1日あたり333円から533円の基本手当が減少します。掛金を賞与から拠出するときには影響はありません。

 

育児休業給付への影響

育児休業給付金は、育児のために休業するママやパパに対して、その生活を支援するための給付金です。育児休暇の期間中は会社から給料が発生しないため、代わりに雇用保険から支給されます。

 

育児休業給付の金額は

{給与や手当(賞与は除く)}÷ 30日 ×50~67%

ですので、育児休業給付への影響は…「掛金 ÷ 30日 × 50~67%」となります。

 

たとえば月2万円を拠出した場合、1日あたり333円から446円の基本手当が減少します。掛金を賞与から拠出するときには影響はありません。

 

介護休業給付への影響

介雇用保険の被保険者で一定の条件を満たす方が、職場復帰を前提として家族を介護するために介護休業を取得した場合に支給される給付金です。

 

介護休業給付の金額は

{給与や手当(賞与は除く)}÷ 30日 ×67%

ですので、介護休業給付への影響は…「掛金 ÷ 30日 × 67%」となります。

 

たとえば月2万円を拠出した場合、1日あたり446円の介護休業給付が減少します。掛金を賞与から拠出するときには影響はありません。

デメリットもふまえてトータルメリットを考える

加入者
・・・メリットはあるんでしょうか?

DC先生
節税メリットと非課税で資産形成できるメリットもあわせて考えましょう

「掛金をかけると税金や社会保険料が下がる効果」と「運用益が非課税になる効果」から「給付額が下がる影響」をさしひいたものがトータルのメリットです。

たとえば給与40万円の40歳の人が月2万円積立てたとすると、デメリットをさしひいても113万円のトータルメリットになります。さらに480万円の年金資産が築けます。

 

DC先生
選択の前にシミュレーションすることですね

 

 

※以下コメント欄に感想をお寄せください。

感想をいただいた人に「中小企業にとっての確定拠出年金のポイント(PDF)」をお届けします。

社会保険料が下がる?

 

こんにちは。

今回は選択制確定拠出年金と社会保険料についてです。

 

加入者
選択制ってお得な方法のですか?

DC先生
積立てるると税金が安くなるんですよ

 

「選択制」・・・その名のとおり加入が強制ではなく希望者だけが加入できる導入プランということです。

企業型確定拠出年金を導入する企業は増えてきていますね。

最近では給与や賞与を改定して確定拠出年金を導入し、希望者が確定拠出年金で積み立てられる選択制を導入するケースが増えてきています。

 

企業型DCの掛金

加入者
iDeCoも同じですか?

DC先生
iDeCoと企業型は大きく違うんですよ

 

企業型確定拠出年金は掛金に税金や社会保険料がかからないしくみです。

iDeCoの掛金が全額所得控除になるというしくみとは異なります。

企業型の掛金はそもそも給与や賞与ではない、という扱いなのです。

 

選択制のしくみ

加入者
給与や賞与が減るのですか ?

DC先生
総額は変わりません

 

給与を新給与と生涯設計手当、賞与を新賞与と生涯設計手当というように総額は変わらないけど内訳を変えるのです。

そして企業型DCを導入し、手当の活用を選択できるコースをつくります。

手当を今まで通り現金支給のコース、現金支給とDC積立の併用コース、全額DC積立のコースというようになります。

分かれ道で迷う人のイラスト(女性)

加入者にとっては会社経由で給与や賞与天引きで積立てができます。

自分でiDeCoに加入するよりも企業型DCなら手数料も会社負担で済みます。

会社にとっては従業員が主体的に選択できる福利厚生制度ができるわけです。

貯金のイラスト

 

税金への影響

加入者
どうして税金が下がるのですか?

DC先生
課税所得が下がるということなんです

生涯設計手当のうち掛金にした分は「そもそも給与や賞与ではない」ということになり税金の対象外ですから、課税所得が下がり税金が安くなります。

だから税金が安くなったというメリットを受けられるのです。

 

社会保険料への影響

加入者
社会保険料も下がるんですか

DC先生
掛金は社会保険料の対象外なのです

 

掛金は社会保険料の算定外になります。

給与を改定した導入プランの場合には、掛金を拠出することで4月・5月・6月の算定月に等級がダウンになったら、

9月からの社会保険料が下がります。

賞与を改定した導入プランなら、掛金を拠出することで社会保険料が下がります。

個人の社会保険料が下がるだけでなく、労使折半ですから、会社負担分の社会保険料も下がります。

 

社会保険料が下がらない場合

加入者
社会保険料が下がるってすごいですね

DC先生
ただ、下がらないケースもあります

 

給与改定をして導入したプランは、等級ダウンして初めて社会保険料が下がるので、掛金額によっては等級ダウンにならないこともあります。

この場合社会保険料が下がりません。

また等級には上限があるので、役員などすでに上限を大きく超えている場合には掛金を拠出してもなお上限を超えていて等級ダウンにならない場合、社会保険料は下がりません。

 

給付に与える影響

加入者
デメリットはないのですか?

DC先生
給付額に影響が出てくることですね

社会保険料が下がる一方で、社会保障給付もひもづいて減額になります。

ただ、

DCでできた資産+税金・社会保険料の減額効果と社会保障給付の減額を比べてみれば

メリットの方がはるかに大きいと言えます。

 

 

DC先生
メリットデメリットを比較して選択してくださいね

※感想をお寄せください。

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選択制DC

こんにちは。

 

今回は選択制DCについてです。

賃金格差のない会社員のイラスト(男女)

確定拠出年金の掛金には税金も社会保険料もかかりません。生涯設計手当から積み立てをすることで社会保険料が下がると、給付額に影響がでます。傷病手当金や失業時の基本手当、厚生年金の年金額などに影響がでます。ただ、加入効果シミュレーションをしてみてください。税金や社会保険料がかからずに資産形成できるメリットのほうが給付減額の影響より上回ります。

 

※感想をお寄せください。

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マッチング拠出はメリットがあるの?

 

こんにちは。

今回は「マッチング拠出」についてです。

加入者
マッチング拠出ってやったほうがいいんでしょうか?

DC先生
とても税金のメリットが大きいですよ

 

企業型DCを導入している会社で、「マッチング拠出」も導入している会社があります。

「マッチング拠出」はそもそも企業型DCに加入している人がさらに任意で利用できる制度です。

企業型DCの加入者会社がマッチング拠出を導入していないと利用できません。

 

マッチング拠出は給与天引きで上乗せできる

加入者
なかなか老後資金を貯められないんです

DC先生
そういう人は給与天引きがいいですね

 

企業型DCは会社が掛金を拠出しますが、「マッチング拠出」は自分も給与天引きで掛金の拠出ができるというものです。

給与天引きだから、知らずに積立できるメリットがあります。

 

 

掛金全額が所得控除になる

加入者
ん?給与天引きなら財形貯蓄みたいなもの?

DC先生
財形貯蓄は所得控除はないですね

 

給与天引きだからちょっと「財形貯蓄制度」と似ているようですが、全然違います。

「財形貯蓄制度」で積み立てたからといって積立額が課税所得から外れて税金が安くなることはないですよね。

マッチング拠出した掛金は全額所得控除(小規模企業共済等掛金控除)になります。

積み立てた掛金が課税所得から外れるので、税金(所得税・住民税)が安くなるのです

納税する人のイラスト(男性)

 

 

ちなみに社会保険料は下がったりしません。恩恵は税金だけです。

 

掛金は事業主掛金と同額まで

加入者
それならたくさん積み立てようかな

DC先生
上限額が決まってるんです

税金のメリットがあるなら、多くかけてその分、節税したいところですが、「マッチング拠出」は事業主掛金と同額までしか掛けられず、合計しても法定上限までと決められています。

会社が3,000円しか掛けてくれていなかったら、「マッチング拠出」で上乗せできるのは3,000円です。

今の例では3,000円としましたが、実際に掛金が数千円のところも多いのです。

 

手数料負担がない

加入者
iDeCoみたいに手数料がかかりますか?

DC先生
企業型なので会社が負担します

 

iDeCoに比べると掛けられる金額が少なくてつまらないという人も多いでしょう。

たしかに掛金上限が低いのはデメリットですね。

でもiDeCoは運営にかかる手数料を自分で負担しなければならないのに対し、「マッチング拠出」は手数料を会社が負担してくれるので、手数料でいえばお得です。

 

掛金を中断できる

加入者
途中で辞められますか?

DC先生
掛金の中断ができます

マッチング拠出は掛金が掛けられなくなったら掛金停止(0円)にすることができます

金額変更(増額・減額)もできます。

まずは少額から始めてみる、ということもできます。

 

メリット、デメリット

加入者
結局やったほうがいいんでしょうか?

DC先生
メリットとデメリットをみてみましょう

「マッチング拠出」は任意ですから、やるかやらないか悩んでいるとしたら、以下のポイントを確認してみましょう。

メリットは・・・

掛金分、課税所得が下がり、税金が安くなります

さらにDCは運用益は非課税

積立段階では、掛金にも税金がかからず運用益にも税金がかからないので、本来税金でとられるはずであった金額が自分の老後資金になります。

 

ただデメリットは・・・

自分で給与天引きで積み立ててるからいつでも引き出せそうですが、DCなので原則60歳まで引き出しはできません

 

 

DC先生
老後資金準備として引き出すつもりでないならメリットが多いといえます。

 

 

※感想をお寄せください。

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選択制DCは保育料に影響する?

こんにちは。

今回は選択制DCと保育料の影響についてです。

加入者
選択制をはじめると保育料に影響がでますか
DC先生
保育料が安くなるかもしれません

 

選択制DCの掛金は税金の対象外

加入者
え?どうしてですか?
DC先生
掛金をかけると税金が安くなるからです

 

選択制DCは現行給与を給与とライフプラン手当と改定します。

そしてひとりひとりが任意でライフプラン手当の中から確定拠出年金を活用して積立てできる福利厚生プランです。

掛金は税金がかからないので、この制度を利用して積立てると税金(所得税と住民税)が安くなる効果があります。

住民税が下がると保育料に影響も

加入者
税金が安くなると保育料に影響するんですか?
DC先生
はい、影響が出ます

 

公立保育園の保育料は自治体によって異なりますが、保育料は住民税によって決められているようです。

税金が下がると保育料も下がることになります

加入者
嬉しいですね

 

子育て世代においては老後資金も大事ですが、子育てにかかるお金が現実的な負担となります。

選択制DCで積み立てることで、税金が安くばかりでなく、保育料も安くなることが期待できます。

(選択制DCは社会保険料まで安くなる場合もあります)

 

 

iDeCoやマッチング拠出もや掛金が全額所得控除になり、所得税や住民税が下がるので、保育料が下がる場合があります。

先生
思わぬ効果ですね

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